Piergiorgio Valente
9 marzo 2015

Scambio di informazioni: l’intesa con il Liechtenstein

Il 26 febbraio 2015, l’Italia e il Principato del Liechtenstein hanno concluso un accordo in materia di scambio di informazioni di natura fiscale (Tax Information Exchange Agreement) basato sugli standard più aggiornati dell’OCSE. L’intesa servirà ad agevolare l’azione di contrasto ...
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Massimo Longhi
20 gennaio 2015

Ancora sulle S.O.S. nella voluntary disclosure

Non che vi fossero particolari dubbi neanche prima (almeno a parere di chi scrive), ma dopo la pubblicazione della Circolare MEF del 9 gennaio 2015 la totalità dei commenti apparsi sulla stampa specializzata concordano nel ritenere che le procedure di ...
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Massimo Longhi
16 gennaio 2014

Voluntary disclosure: attenzione all’antiriciclaggio

Com’è stato evidenziato da più parti, una delle incognite della procedura di autodenuncia riguardante i capitali occultati all’estero è costituita dagli obblighi di collaborazione attiva assegnati dalla legge antiriciclaggio a professionisti e intermediari, i quali saranno in prima linea nel ...
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Massimo Longhi
19 marzo 2013

Gli effetti distorsivi della probabile depenalizzazione delle sanzioni antiriciclaggio

La proposta della IV Direttiva antiriciclaggio recentemente licenziata dalla Commissione europea (COM/2013/45) dedica l’intera quarta Sezione alle sanzioni amministrative da applicare a violazioni sistematiche degli obblighi di adeguata verifica della clientela, di registrazione dei dati, di segnalazione delle operazioni sospette ...
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